Circumstantial evidence and criminal proceedings regarding VAT fraud
Aleksandra Komar-Nalepa
Uniwersytet WarszawskiAbstract
The purpose of this article is to define the concept of circumstantial evidence and to present its role in criminal proceedings in VAT fraud cases. The author presents the difference between circumstantial evidence and a single circumstantial evidence, describes the process of constructing circumstantial evidence and then relates these considerations to criminal proceedings regarding VAT fraud, pointing out that they very often require meticulous construction of circumstantial evidence in order to verify the truthfulness of explanations submitted by mutually incriminating co-accused.
Keywords:
law, criminal law, criminal trial, circumstantial evidence, the trial based on circumstantial evidence, VAT fraud, the principle of free evaluation of evidence, taking evidenceReferences
B. Bieńkowska, O przedmiocie procesu karnego, PiP 1994, z. 2.
M. Cieślak, Zagadnienia dowodowe w procesie karnym, Warszawa 1955.
M. Cieślak, O pojęciu przedmiotu procesu karnego i w sprawie tzw. „podstawy procesu”, PiP 1959, nr 8-9.
A. Gaberle, Dowody w sądowym procesie karny, Warszawa 2007.
S. Glaser, Polski proces karny w zarysie, Kraków 1934.
T. Grzegorczyk, J. Tylman, Polskie postępowanie karne, Warszawa 2007.
J. Gurgul, Budowanie dowodu z poszlak w sprawach o zabójstwa, Problemy Praworządności, Warszawa 1978, Nr 3.
M. Hauswirt, S. Popower, Dowód: Encyklopedia podręczna prawa karnego pod red. W. Makowskiego, Warszawa 1931.
S. Kalinowski, M. Siewierski, Kodeks postępowania karnego. Komentarz, Warszawa 1960.
S. Kalinowski, Polski proces karny w zarysie, Warszawa 1979.
A. Komar-Nalepa, Dowód poszlakowy – metody i zakres budowy ze szczególnym uwzględnieniem spraw o zabójstwo, Warszawa 2021, Wydawnictwo C.H. Beck– praca w druku.
P. Kruszyński, Zasada domniemania niewinności w polskim procesie karnym, Warszawa 1983.
E. Krzymuski, Wykład procesu karnego austriackiego, Kraków 1891.
Mały słownik języka polskiego, PWN, pod red. Elżbiety Sobol, Warszawa 2000.
A. Murzynowski, Istota i zasady procesu karnego, Warszawa 1994.
J. Nelken, Dowód poszlakowy w procesie karnym, Warszawa 1970.
Z. Papierkowski, Dowód poszlakowy w postępowaniu karnem, Lublin 1933.
M. Strogowicz, Prawda obiektywna i dowody sądowe w radzieckim procesie karnym, Warszawa 1955.
A. Szymacha-Zwolińska, Realizacja niektórych zasad procesowych w sprawach poszlakowych, Studia Iuridica XXXIII/1997.
S. Śliwiński, Polski proces karny przed sądem powszechnym. Zasady ogólne, Warszawa 1948, s. 600
S. Waltoś, Proces karny. Zarys systemu, Warszawa 1996.
M. Cieślak, Zagadnienia dowodowe w procesie karnym, Warszawa 1955.
M. Cieślak, O pojęciu przedmiotu procesu karnego i w sprawie tzw. „podstawy procesu”, PiP 1959, nr 8-9.
A. Gaberle, Dowody w sądowym procesie karny, Warszawa 2007.
S. Glaser, Polski proces karny w zarysie, Kraków 1934.
T. Grzegorczyk, J. Tylman, Polskie postępowanie karne, Warszawa 2007.
J. Gurgul, Budowanie dowodu z poszlak w sprawach o zabójstwa, Problemy Praworządności, Warszawa 1978, Nr 3.
M. Hauswirt, S. Popower, Dowód: Encyklopedia podręczna prawa karnego pod red. W. Makowskiego, Warszawa 1931.
S. Kalinowski, M. Siewierski, Kodeks postępowania karnego. Komentarz, Warszawa 1960.
S. Kalinowski, Polski proces karny w zarysie, Warszawa 1979.
A. Komar-Nalepa, Dowód poszlakowy – metody i zakres budowy ze szczególnym uwzględnieniem spraw o zabójstwo, Warszawa 2021, Wydawnictwo C.H. Beck– praca w druku.
P. Kruszyński, Zasada domniemania niewinności w polskim procesie karnym, Warszawa 1983.
E. Krzymuski, Wykład procesu karnego austriackiego, Kraków 1891.
Mały słownik języka polskiego, PWN, pod red. Elżbiety Sobol, Warszawa 2000.
A. Murzynowski, Istota i zasady procesu karnego, Warszawa 1994.
J. Nelken, Dowód poszlakowy w procesie karnym, Warszawa 1970.
Z. Papierkowski, Dowód poszlakowy w postępowaniu karnem, Lublin 1933.
M. Strogowicz, Prawda obiektywna i dowody sądowe w radzieckim procesie karnym, Warszawa 1955.
A. Szymacha-Zwolińska, Realizacja niektórych zasad procesowych w sprawach poszlakowych, Studia Iuridica XXXIII/1997.
S. Śliwiński, Polski proces karny przed sądem powszechnym. Zasady ogólne, Warszawa 1948, s. 600
S. Waltoś, Proces karny. Zarys systemu, Warszawa 1996.
Komar-Nalepa, A. (2021). Circumstantial evidence and criminal proceedings regarding VAT fraud. Studia Prawnoustrojowe, (52). https://doi.org/10.31648/sp.6646
Aleksandra Komar-Nalepa
Uniwersytet Warszawski
Uniwersytet Warszawski
